Revista da EMERJ - V. 23 - N. 2 - Abril/Junho - 2021

174  R. EMERJ, Rio de Janeiro, v. 23, n. 2, p. 172-186, Abr.-Jun. 2021  KEYWORDS : Money Laundering, Compliance, Compara- tive Law, Internal Control, Criminal Law. 1. INTRODUÇÃO A grande circulação de capital no mundo globalizado, além de fomentar as economias mundiais e auxiliar na expan- são das atividades empresariais, gerou também maior ocorrên- cia do crime de lavagem de dinheiro, uma vez que a facilidade para realização de operações financeiras acarreta maior dificul- dade na descoberta da origem dos capitais que circulam no sis- tema financeiro. Um dos efeitos resultantes da facilidade em realizar ope- rações financeiras foi o aumento da própria complexidade das transações necessárias para transferir o capital, sendo possível agora efetivar diversas e simultâneas transferências de dinheiro pelo mundo. Com isso, afasta-se cada vez mais a possibilidade de os entes fiscalizadores verificarem a origem daquele capital circulante, sendo essa a maior dificuldade para os profissionais que buscam prevenir e reprimir o crime de lavagem de dinheiro. O problema acarretado pela perpetuação da lavagem de capitais é mais grave do que se pode imaginar, uma vez que o aumento da circulação de capital ilícito no mundo coloca em risco a estabilidade do próprio sistema financeiro mundial, sen- do previsto pelo COAF 1 que cerca de US$500 bilhões de dóla- res (aproximadamente 2% do PIB mundial) são decorrentes da prática de crimes antecedentes à lavagem de dinheiro (tráfico de droga, terrorismo, corrupção, entre outros). Este artigo tem o intuito de explorar, de forma breve, a for- ma como as instituições privadas podem auxiliar no combate ao crime de lavagem de dinheiro, através de planejamento, imple- mentação e fiscalização de um rígido programa de compliance interno, sendo um instrumento aliado à prevenção do crime de ocultação e dissimulação de capitais. 1 Disponível em: http://www.fazenda.gov.br/centrais-de-conteudos/publicacoes/cartilhas/arquivos/ cartilha-lavagem-de-dinheiro-um-problema-mundial.pdf/@@download/file/Cartilha%20-%20Lava- gem%20de%20dinheiro%20-%20Um%20problema%20mundial.pdf <Acesso em 25 maio 2020>.